Співробітниками Головного управління ДПС у Черкаській області в ході виконання заходів з аналізу потенційно ризикових операцій, 27.08.2020 було виявлено проведення господарських операцій суб’єкта господарювання з ознаками підміни номенклатури на суму 5,5 млн гривень.
Платником було надано на реєстрацію податкові накладні з номенклатурою товарів походження яких не прослідковується. Проведений аналіз ризикового суб’єкта показав, що на підприємстві у першому півріччі п.р. відбулась зміна власника та керівника, а також відсутня сплата податків.
В результаті виявлення ризикових операцій, 27.08.2020 комісією Головного управління ДПС у Черкаській області з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних було прийнято рішення про визначення суб’єкта господарювання, який брав участь у зазначених операціях, як такого, що має ознаки ризиковості.
Через створену за останні два місяці ДПС систему оперативного обміну інформацією, інформацію про виявлення ризикових операцій було надіслано до головного управління ДПС в області де були зареєстровані контрагенти ризикового платника.
Як наслідок, 27.08.2020 регіональними комісіями контролюючих органів було прийнято рішення про визначення суб’єктів господарювання, які брали участь у зазначених операціях, як таких, що мають ознаки ризиковості.
Наразі можливість реєстрації вказаними вище суб’єктами податкових накладних з метою формування податкового кредиту з ознаками фіктивності для підприємств реального сектору економіки упереджена.
Головне управління ДПС у Черкаській області
Відділ пресслужби, інформаційної політики та
адміністрування субсайту організаційно-розпорядчого управління
