Налоговая справка ГФС
Ирина 09-04-2012 12:38
Наше предприятие плательщик НДС, покупатели выставили счет за покупку черных металов без НДС, по банку от них пришли деньги подскажите пожалуйста сумму ставить нужно в "звільнення від ПДВ" по новому законодательству?или нужно нам оплатить НДС?
Відповідно до п.15 підр.2 розд.ХХ ПКУ тимчасово до 1.01.2014 операції з постачання відходів і брухту чорних і кольорових металів звільняються від оподаткування ПДВ. Перелік відходів в брухту кольорових металів, операції з поставки яких, зокрема операції з імпорту, тимчасово звільняються від оподаткування ПДВ зазначено в Постанові Кабміну від 11.01.2012 № 9.
Олена Вікторівна, бухгалтер ТОВ "Орфей" 09-04-2012 11:52
Добрий день! Наше підприємство отримало в грудні передплату за оренду обладнання в розмірі 200 тис. грн. з ПДВ й виписало податкову накладну, яка не підлягала реєстрації в ЄРПН на той період. Але з певних причин договір було розірвано й сторони домовилися про повернення передплати за вирахуванням затрат, вже понесених нашою фірмою задля виконання вказаного доовору (підготовка та доставка обладнання).
У зв'язку з цим маю до Вас два питання:
1. Чи треба реєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної в грудні, адже сума ПДВ в коригуванні перевищує 10тис. але саму податкову накладну не було зареєстровано в грудні у зв'язку з не перевищенням в неї суми ПДВ 100тис. грн.?
2.Чи треба виписувати коригування на суму компенсації понесених затрат, яка не буде повертатися замовнику?
1. Якщо після проведення розрахунку коригування (різниця сум ПДВ між податковою накладною та розрахунком коригування) сума ПДВ буде понад 10 тис.грн., то такий розрахунок коригування підлягає обов"язковій реєстрації. Але постачальник спочатку повинен зареєструвати "стару" податкову накладну, яка була виписана у минулому році, а потім розрахунок коригування.
2. Відповідно до ст. 192 ПКУ розрахунок коригування проводиться у випадку, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок і випадках повернення товарів особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов"язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
2. Відповідно до ст. 192 ПКУ розрахунок коригування проводиться у випадку, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок і випадках повернення товарів особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов"язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
ДПІ у м. Черкасах
Олена Вікторівна, бухгалтер ТОВ "Орфей" 09-04-2012 11:47
Добрий день! Наше підприємство отримало в грудні передплату за оренду обладнання в розмірі 200 тис. грн. з ПДВ й виписало податкову накладну, яка не підлягала реєстрації в ЄРПН на той період. Але з певних причин договір було розірвано й сторони домовилися про повернення передплати за вирахуванням затрат, вже понесених нашою фірмою задля виконання вказаного доовору (підготовка та доставка обладнання).
У зв'язку з цим маю до Вас два питання:
1. Чи треба реєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної в грудні, адже сума ПДВ в кориуванні перевищує 10тис. але саму податкову накладну не було зареєстровано в грудні у зв'язку з не перевищенням в неї суми ПДВ 100тис. грн.?
2.Чи треба виписувати коригування на суму компенсації понесених затрат, яка не буде повертатися замовнику?
На Ваше питання відповідь вже надана. Дане питання на сайті розміщено двічі.
ДПІ у м. Черкасах
Ольга Минченко 09-04-2012 11:42
Добрый день! Я владею квартирой менее 3-х лет (квартиру подарил отец). Какие налоги я должна уплатить при продаже квартиры. Спасибо.
Відповідно до п.172.1 ст 172 ПКУ дохід, отриманий платником податку від продажу не частіше одного разу протягом звітного податкового року квартири за умови перебування такого майна у власності платника податку понад три року, не оподатковується.
При продажу квартири, яка перебуває у Вашій власності меньше 3-х років, Вам необхідно сплатити податок у розмірі 5% відповідно до п.172.2 ст. 172 ПКУ
При продажу квартири, яка перебуває у Вашій власності меньше 3-х років, Вам необхідно сплатити податок у розмірі 5% відповідно до п.172.2 ст. 172 ПКУ
ДПІ у м. Черкасах
Светлана 09-04-2012 9:6
Подскажите пожалуйста попадают ли эти виды деятельности 93.29, 85.32, 78.10, 78.20 под 2 групу? Может ли этим заниматься физ.лицо?
Відповідно до пп. 291.4.2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України, до другої групи відносяться фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства.
Згідно класифікатора видів економічної діяльності наведені Вами види діяльності належать до надання послуг.
Якщо надаватимуться послуги виключно платникам єдиного податку (як фізичним так і юридичним особам) та/або населенню, то Ви можете перебувати по даних видах діяльності в 2-й групі єдиного податку.
Якщо послуги одночасно надаватимуться населенню, платникам єдиного податку та суб'єктам господарювання (юридичним і фізичним особам) на загальній системі оподаткування, то Вам необхідно обрати 3-ю групу єдиного податку.
Згідно класифікатора видів економічної діяльності наведені Вами види діяльності належать до надання послуг.
Якщо надаватимуться послуги виключно платникам єдиного податку (як фізичним так і юридичним особам) та/або населенню, то Ви можете перебувати по даних видах діяльності в 2-й групі єдиного податку.
Якщо послуги одночасно надаватимуться населенню, платникам єдиного податку та суб'єктам господарювання (юридичним і фізичним особам) на загальній системі оподаткування, то Вам необхідно обрати 3-ю групу єдиного податку.
ДПІ у м. Черкасах
Кореліна Юлія бухгалтер ТОВ "Безпека" 08-04-2012 17:39
Відкрили ТОВ з єдиним податком (4 група). Які бухгалтерські книги чи регістри треба вести окрім звіту про фін.результати та балансу (за спрощеною системою бух.обліку), та чи можна баланс та звіт про фін.результати вести за скороченою формою?
Дякую
Відповідно до пункту 44.2 Податкового кодексу України платники єдиного податку ведуть спрощений бухгалтерський облік доходів та витрат з метою обрахунку об*єкта оподаткування за методикою, затвердженою Міністерством фінансів України.
ДПІ у м. Черкасах
Наталія 08-04-2012 15:53
Доброго дня? Підкажіть , чи можу я перейти з третьої групи на першу спрощеної системи? Дякую!
Ні, у 2012 році Ви цього зробити не зможете. Лише з 2013 року Ви можете змінити групу спрощеної системи оподаткування. Для цього слід подати відповідну заяву до 16.12.2012 р.
ДПС у Черкаській області
Тамара 08-04-2012 15:23
Добрий день. ФОП у 2011 працював на єдиному податку. З 1 кварталу 2012 року на загальній системі . Чи потрібно за 1 квартал 2012 року подавати декларію про доходи. Чи має право ФОП в даному випадку при необхідності перейти на спрощену систему оподаткування з третього кварталу 2012року.
За 1-й квартал 2012 року Вам необхідно подати податкову декларацію про майновий стан і доходи. Перейти на спрощену систему оподаткування Ви маєте право з наступного кварталу. Для цього необхідно подати заяву до ДПІ не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку наступного календарного кварталу.
ДПІ у м. Черкасах
Ксенія 08-04-2012 14:53
Добрий день. Бібліотека отримує подаровану літературу, яка відображається в звіті про використання коштів неприбуткових організацій в рядку 1.3.1 (надходження у вигляді безповоротної фінансової допомоги), а також в рядку 1.3.1.2 (вартість майна). Підкажіть чи в звіті про суми податкових пільг відображається пільга на подаровану літературу у вигляді 21% від загальної суми (податок на прибуток)? Ознака неприбуткової установи 0004.
Так, з 01.01.2012 по 31.12.2012 року пільга від вартості безоплатно отриманого майна складатиме 21%.
ДПІ у м. Черкасах
Ксенія 08-04-2012 12:58
Доброго дня! Я працюю на державній службі. Чи маю я право навчатись на стаціонарній аспірантурі? де в такому випадку мені відобразити в Податковій декларації стипендію (в якому конкретному пункті)? Дякую
Читайте відповіді на попередні два Ваші запитання.
ДПС у Черкаській області
Ксенія 08-04-2012 12:56
Доброго дня! Я - державний службовець. Чи можу я одночасно навчатись на стаціонарі аспірантури? І де мені відобразити в Податковій декларації стипендію (в якому конкретному пункті)? Дякую
Чи можете Ви навчатись на стаціонарі - це питання до Вашого відділу кадрів. Стипендію слід проставляти у Розділі 2 п. 01.07.
ДПС у Черкаській області
ПП Ряшко Ю.І. 09-04-2012 12:45
платники єдиного податку, які у календарному кварталі перевищили обсяг доходу, з наступного календарного кварталу за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку іншої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування.
Заява подається не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу.