Налоговая справка ГФС
Ольга 26-04-2011 13:30
Скажіть, будь ласка, при заповнені уточнюючого розрахунку з ПДВ (якщо необхідно уточники індивідуальний податковий номер покупця) ,Уточнюючий розрахунок подавати пустим і до нього додати розшифровку контрагентів , чи необхідно його заповнювати.
Зі занком "-" записується контрагент з невірним індивідуальним податковим номером і зі знаком "+" контрагент з правельним номером.
татьяна 26-04-2011 12:4
Якщо однією квитанцією у 2009 р. було сплачено за навчання студента-першокурсника у 1 семестрі 2009 р. та 2 семестрі цього самого навчального року, який припадає на 2010 календарний рік, то чи можна за такою квітанцією скористатися податковим кредитом як за 2009, так і за 2010 р.?
Відповідно до п. 5.3 ст. 5 Закону України від 22 травня 2003 року № 889-IV "Про податок з доходів фізичних осіб" із змінами та доповненнями (далі – Закон) платник податку має право включити до складу податкового кредиту звітного року тільки ті витрати, які фактично понесені ним протягом такого звітного року. При цьому, згідно із пп. 5.4.3 п. 5.4 ст. 5 Закону якщо платник податку не скористався правом на нарахування податкового кредиту за наслідками звітного податкового року, то таке право на наступні податкові роки не переноситься. Отже, витрати, які були понесені у попередніх роках, тобто за майбутні роки навчання, то платник податку не має право враховувати при нарахуванні податкового кредиту за підсумками звітного року.
Віталій 26-04-2011 11:37
Нарахували оренду за рухоме майно (траспорт), ПДФО утр., в мене питання, в гр. 3а і 4а ставимо нарахування, а гр. 3 і 4 лише по факту виплати і відповідно перерахування до бюджету ПДФО. Якщо за березень11р. ми виплатили 15 квітня, то за 1 кв. 11 р. виплата і сплата пдфо не попадають. Так?
Доброго дня! Нарахування відображається у 1 кварталі 2011 року ( рядок 3а, рядок 4а ), по факту виплати у 2 кварталі 2011 року заповнюється рядок 3 та 4.
Людмила 26-04-2011 11:14
Доброго дня!
Скажіть, будь ласка, ознака 133 все-таки не відображаємо в формі 1 ДФ?
Дякую.
Дякую.
Позиція ДПА України: до набрання чинності закону про запровадження перерахування частини страхових внесків до Накопичувального фонду заповнювати ознаку доходу „133” у податковому розрахунку ф. №1 ДФ не потрібно
Антоніна 26-04-2011 10:52
Добрий день. У нас на підприємстві є автомобілі, раніше ми нараховували та сплачували збір по забрудненю чи зараз потрібно нам нараховувати та сплачувати екологічний податок. Дякую за відповідь.
Доброго дня! Податковими агентами стосовно екологічного податку є суб’єкти господарювання, які здійснюють оптову торгівлю паливом; здійснюють роздрібну торгівлю паливом (крім тих, які реалізують паливо, придбане у оптовиків).
Надежда 26-04-2011 10:44
Добрий день. Чи правильно я розумію? ФО-П на загальній с. суму за торговий патент на роздрібну торгівлю алкоголь. виробами та тютюном не можу віднести до витрат, але перерахувую 15% подоходнього з чистого доходу за мінусом цієї суми?
Доброго дня! Стаття 177 регламентує оподаткування доходів підприємців на загальній системі оподаткування.Торговий патент ( стаття 177.5.3) не відносится на витрати, а враховується при остаточному розрахунку податку на доходи фізичних осіб за звітний рік.
Ольга 26-04-2011 9:42
Доброго ранку!
Скажіть, будь ласка, як правильно заповнювати гр. 4 і 4а, вони мають бути рівними, якщо з/пл. виплачено регулярно (тобто до 07/04/11 виплачено за березень11р.)?
Дякую.
Дякую.
Так. Вони мають бути рівними
Галина 25-04-2011 20:46
Чи відображаються у звіті 1дф всі суми стипендії студентам? Чи показуємо лише ту суму, яка перевищує 1320 грн. і з якої утримується прибутковий податок? Дякую
Доброго дня! У формі 1ДФ передбачена ознака доходу 150"Сума стипендії", це сума стипендії, що виплачується з бюджету, але не вище , ніж сума доходу, до якого застосовується податкова соціальна пільга.Сума перевищення -ознака доходу 127"Інші доходи"
Галина 25-04-2011 20:38
Як відобразити в 1дф оплату за підвищення кваліфікаціїї працівника? ознака 145 або 158?
Підвищення кваліфікації (удосконалення знань та навиків за вже наявною професією) - це благо працівника (126 озн.). Вибачте, не маю можливості детально Вам розписати, які виплати до яких ознак відносяться: якщо Ви сумніваєтеся щодо озкаки, рекомендую все-таки звернутися до спецвипуску "Вісника ПСУ" №9
Галина 25-04-2011 20:34
Працівник витратив свої кошти на придбання матеріалів на господарські нужди для підприємства. Було складено авансовий звіт і ці кошти повернулися працівникові (або будуть повернуті у наступному кварталі). Чи треба це відобразити в 1 дф ?
Відображаються тільки вчасно не повернуті суми перевищення на сумою фактичних витрат підзвітної особи
Галина 25-04-2011 20:27
Як зрозуміти різні відповіді Вашого податкового консультанта на наступні ідентичні запитання???
-----Чи потрібно відображати в 1ДФ ознаку "118" (підзвітні кошти ж не є доходом)?Показуються тільки вчасно не повернуті суми перевищення над сумою витрат на відрядження та вчасно не повернуті надміру витрачені підзвітні суми.
---Нужно ли включать все подотчетные суммы в 1-ДФ за 1-й кв.2011. Форма 1ДФ з ознакою 118"Кошти на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені "передбачає відображення коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті в установлений законодавством строки.
Так треба відобразити в 1 дф всі кошти, які були видані на відрядження та під звіт або лише кошти надміру виртрачені??? Дякую.
Доброго дня Олено !Форма 1ДФ з ознакою 118"Кошти на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені "передбачає відображення коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті в установлений законодавством строки. Звіт подається за період з 1 січня по 31 березня 2011 року,
Шановна Галино! За ознакою 118 в 1ДФ відображаються вчасно не повернуті суми перевищення над сумою витрат платника на відрядження. Рекомендую при заповненні розрахунку 1ДФ використовувати допоміжні таблиці, розміщені у №9 журналу "Вісник ПСУ", №35 "Все про бухоблік"
Людмила 26-04-2011 14:18