Налоговая справка ГФС
Людмила Борисівна 01-02-2011 13:55
Кошти виплачені працівникам на відрядження як відображати в формі 1ДФ? Яка ознака?
Кошти на відрядження не є доходом платника і отже, не відображаються у формі 1ДФ. Виключення: за ознакою доходу 16 у формі №1ДФ слід записувати оподатковувані операції, визначені п.9.10 Закону про доходи. А саме: своєчасно не повернена сума перевищення над сумою витрат працівника на відрядження; своєчасно не повернена сума перевищення над сумою фактичних витрат фізичної особи на здійснення окремих громадянсько-правових дій від імені або за рахунок особи, яка надала їх під звіт; суми 15% штрафу, який стягують відповідно з пп.9.10 Закону про доходи.
Марина Олександрівна 01-02-2011 13:52
Скажіть , будь ласка, ми виплачуємо з/пл. за попередній місяць до 07 числа в зітному, при заповненні форми 1ДФ, чи показувати суму з/пл. за грудень 10 р. в графі "Сума виплаченого доходу", котру ми виплатили 07/01/2011р.? Дякую.
Показувати
Оксана Федорівна 01-02-2011 12:32
Скажіть будь-ласка, Постачальник в графі в податковій накладній "Вид цивільно-правового договору" вказав Поставка згідно правочину по рахунку-фактурі і вказав його дату і номер? Чи не є це порушенням?
Це є порушенням
Федір Олександрович 31-01-2011 22:42
ФОП на єдиному податку 200 грн. без найманих працівників, чи потрібно нам заповнювати в книзі графу Витрати? І як бути з остатками на складі, якщо на них втрачено накладні?
Пане Федоре! Ви зобов'язані вести Книгу облвку доходів і витрат. За її неведення, неправильне ведення, показ неправдивих даних передбачені фінансові санкції.
Олександр Олександрович 31-01-2011 22:39
ФОП на єдиному податку, є найманий працівник, чи маємо ми йому виплачувати з. пл. двічі на місяць? і як це документально зафіксувати?
Пане Олександре! Ви зобов'язані виплачувати зарплату найманому працівнику двічі на місяць.
Надежда 31-01-2011 17:56
Как правильно сформировать общий реестр налоговых накладных для головного предприятия и его филиала , чтобы номер записи п/п реестра совпадал с номером налоговой накладной ? Ведь на головном предприятии идет нумерация ,например , за 4января 2011г. №1 , 2 , 3 , 4... и на филиале за этот же день № 1/ 001 , 2/ 001 , 3/ 001...Если их расположить в одном реестре это уже нумерация п/п 1,2,3,4,5,6,7,... - с номером налоговой не совпадает ! Может реестр составлять порциями - отдельно для головного предприятия и отдельно для филиала ?
Для підприємств, які мають філії, прописані особливості заповнення податкової накладної: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z1401-10 та реєстру виданих та отриманих накладних: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z1402-10. Можно составлять порциями
Вячеслав 31-01-2011 17:42
Я единственный учредитель ООО без наемных лиц, как правильно мне выплатить дивиденды и как их показать в налоговом учете.
Спасибо.
Спасибо.
Шановний В'ячеславе! До 1 квітня 2011 року діє ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств". ТОВ при виплаті дивідендів має платити авансовий платіж з податку на прибуток. Не залежно від того чи підприємство на єдиному податку чи на загальній системі оподаткування. 25% від суми дивідендів. В подальшому на цю суму зменшується податок на прибуток (єдиний податок).
Детальніше п. 7.8. ст. 7 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств". Корисні посилання: http://community.livejournal.com/ua_pravo/234899.html
Детальніше п. 7.8. ст. 7 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств". Корисні посилання: http://community.livejournal.com/ua_pravo/234899.html
Людмила 31-01-2011 17:12
Спасибо за оперативный ответ, на мой вопрос о корректировке НДС "Если преприятие получило предоплату в 2010 г, за услуги, цена на которые включала в себя НДС. Реализация услуг произошла в 2011г., когда эти услуги уже не являются объектом налогообложения. Нужно ли в таком случае делать корректировку НДС?"
Хочу немного уточнить вопрос: в этом случае акты выполненых работ нужно оформлять с НДС или без НДС, при условии, что общая стоимость работ не изменилась? Если без НДС, то нужно ли корректировать обязательства?
Заранее благодарю за консультацию!
Хочу немного уточнить вопрос: в этом случае акты выполненых работ нужно оформлять с НДС или без НДС, при условии, что общая стоимость работ не изменилась? Если без НДС, то нужно ли корректировать обязательства?
Заранее благодарю за консультацию!
ПДВ сплачується за першою подією. У Вашому випадку коригування не проводиться, акти не переробляються
Алёна 31-01-2011 15:34
Добрый день!
Необходимо ли при расчёте доли использования уплаченного (начисленного) налога по приобретенным (ввезенным) товарам (услугам) между налогооблагаемыми и необлагаемыми операциями согласно ст. 199 НКУ учитывать данные декларации по НДС стр. 8.3 (колонка А), которая предназначена для отражения корректировки сумм НДС?
Или коэффициент распределения следует считать по формуле:
стр. (1+2.1.+2.2)колонка А/ стр.5, без учёта корректировок
Спасибо.
Необходимо ли при расчёте доли использования уплаченного (начисленного) налога по приобретенным (ввезенным) товарам (услугам) между налогооблагаемыми и необлагаемыми операциями согласно ст. 199 НКУ учитывать данные декларации по НДС стр. 8.3 (колонка А), которая предназначена для отражения корректировки сумм НДС?
Или коэффициент распределения следует считать по формуле:
стр. (1+2.1.+2.2)колонка А/ стр.5, без учёта корректировок
Спасибо.
Шановна пані! За такою детальною консультацією радимо звернутись до Вашого податкового інспектора.
Людмила 31-01-2011 15:26
Вибачте, але відповіді не отримала:зг.ПКУ у лютому місяці за січень2011р. потрібно здавати місячну декларацію з податку на доходи фізичних осіб.В цій формі буде лише інформативна сума нарахованого та утриманого ПДФО, а квартальна так і залишається: поособно нараховані, утримані та перераховані суми податку на доходи за квартал.Дякую
Шановна Людмило! Форми місячної декларації ще немає
Людмила 31-01-2011 15:20
Доброго дня!я- фізична особа, у 2010р. вийщла із ТОВ і отримала частку статуного капіталу меншу (товариство понесло збитки), ніж вносила як внесок у СФ. При подачі декларації за 2010р., я не повинна сплачувати ніяких податків з доходи?і які документи потрібно подати для підтвердження,крім декларації?Дякую
Пані Людмило! Так, декларацію подавати необхідно. Якщо загальний фінансовий результат операцій з інвестиційними активами має від'ємне значення (збиток), то його сума переноситься у зменшення загального фінансового результату операцій з інвестиційними активами наступних років до його повного погашення. Для цього його треба задекларувати. Якщо платник податку продає пакет цінних паперів (корпоративні права) пов'язаним з ним особам, то інвестиційний збиток, що виникає внаслідок такого продажу, не враховується при визначенні загального фінансового результату операцій з інвестиційними активами. Також, якщо платник податку дарує інвестиційний актив або передає його у спадщину, то інвестиційний збиток, що виникає внаслідок такого дарування або надання у спадщину, не враховується при визначенні загального фінансового результату операцій з інвестиційними активами. Крім того необхідно мати на увазі, що інвестиційний актив, подарований платнику податку чи успадкований платником податку, вважається придбаним за нульовою вартістю.
Майя 01-02-2011 14:6